Nøkkelord Christmas Spirit

En Juleaften for lenge siden, krøp et lite barn opp i sekken til Julenissen da han besøkte et barnehjem. Uten at Julenissen oppdaget det, ble barnet med tilbake til Nordpolen. Når de så oppdaget det, ble han tatt vare på av en av Julenissens beste hjelpere og oppfostret som alv. Men etterhvert som han vokser seg til og blir tre ganger så stor som de andre alvene skjønner han at han ikke passer inn i alvenes verden. Så Elf bestemmer seg for å dra til New York for å finne tilbake til røttene sine og finne sin biologiske far. Men alle i New York har mistet troen på både Julenissen og alvene.

Ti år gamle Max Mercer blir glemt igjen ved et uhell når familien drar til Japan for å feire jul. Når et ektepar som prøver å få tak i et verdifullt arvestykke, sikter seg inn mot familiens hjem, er det Max som må beskytte det mot inntrengerne. Han gjør alt han kan for å holde dem unna.